海外FXの税金の全て

2022 4/10

2022-03-18

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海外FXの税金計算ツール(シミュレーション)

税金・確定申告

海外FXの税金計算ツール(シミュレーション)

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合計所得額	0 円
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所得税		住民税
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各種項目は、令和4年分(2022年)の計算方法を利用しており、だいたいの数値を示す目安となっています。
実際の計算方法は税金計算方法で紹介して行きます。
国民健康保険、国民年金は計算に入っていないため、専業トレーダーの方は、別途国保、国民年金の計算が必要です。
「住民税推定額」は前年の所得金額を今年分と同じ金額であるものとして算出しています。
生命保険、個人年金、介護保険、地震保険料は所得税17万円、住民税12万円の控除計算になります。
ふるさと納税は所得に対する最大金額(近似値)での計算になります。にプレスリリースしました
参考：海外FXの税金（小谷野税理士法人）

海外FXの税金計算方法

海外FXの税率(所得税)

海外FXの税金の全て 海外FXの税金の全て海外FXの税金の全て

所得金額	税率	控除額
195万円以下	5%	0円
195万円超～330万円以下	10%	97,500円
330万円超～695万円以下	20%	427,海外FXの税金の全て 500円
695万円超～900万円以下	23%	636,000円
900万円超～1,800万円以下	33%	1,536,000円
1,800万円超～4,000万円以下	40%	2,796,000円
4,000万円超～	45%	4,796,000円

海外FXの税率(住民税)

所得金額	税率
一律	10%

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海外FXの利益

年間取引報告書の「クローズドトレードP/L」(Closed Trade 海外FXの税金の全て P/L)が「海外FXの利益」となります。

サラリーマンの給料

FXの税金や確定申告のやり方を解説！いくらからかかる？

FX取引の注意点 / 当サイトの内容について
・本記事では、FXを「必ず利益を生む方法」として紹介しているものではございません。FXは自己の責任において行っていただくようお願い致します。
・外国為替証拠金取引は外国為替レート金利の変動により損害を被るリスクがあり投資元本は保証されていません。
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海外FXの税金の全て

「少しでも楽に確定申告を済ませたい」

「申告しなければバレないんじゃないの？」

そこでこの記事では、 FXの税金の仕組み や確定申告の手順、合法的な節税策を徹底解説します。

・FXで得られる利益は2種類ある
・FXで得た利益には税金がかかる
・税金の計算方法
・FXの税金を他の投資と比較
・FXの確定申告が必要なケース
・確定申告から税金を払うまでの8つのステップ
・年間損益を自動で計算してくれる便利なFX会社2選
・FXの税金に関する6つの注意点
・税務調査の特徴と流れ
・FXの税金を合法的に抑える3つの方法
・FXの税金に関するFAQ

FXで得られる利益は2種類ある

①為替差益
②スワップポイント

為替差益とは.jpg

（127円-125円） × 1,000米ドル＝ 2,000円

2,000円の為替差益が出ます。

（125円-120円）× 1,000米ドル＝ 5,000円

5,000円の為替差損です。

FXの税金を計算する時は、 1年間のすべての取引で生じた為替差益と為替差損を合計 します。

2,000 - 1,000 - 1,500 + 3,000 + 4,000 ＝ 6,500円

スワップポイント

スワップポイントとは.jpg

スワップポイントは、2国間の金利差から生じる損益です。

FXの税金を計算する時は、 獲得したスワップはプラス、支払ったスワップはマイナスとして合計 してください。

FXで得た利益には税金がかかる

FXで得た利益には税金がかかる.jpg

FXで得た為替差益とスワップポイントは合計して「先物取引に係る雑所得等」に区分され、 20.315％の税金 がかかります。

①税金の計算方法
②1月1日～12月31日に口座残高に反映された利益が課税対象
③他の投資と損益通算できる

海外FXの税金について当方年収500万円くらいの会社員です。例えば海外FX収入で年間700万円くらいの利益を出した場合、 ①年収の500万と700万円を合わせた1200万円に対して33％の税金がかかるのでしょうか？ ②あるいは500万円は源泉徴収で通常通り税金が引かれ、加えて700万円に対して23％の税金がかかるのでしょうか？ ③仮に翌年海外FX収入が0円になっても、翌年の源泉徴収が前年度の1200万円にあわせて増税されるのでしょうか？

ベストアンサーに選ばれた回答

(1)(2)(3)すべて違います。所得税の計算方法の概略を説明します。１．所得の計算収入から経費を引いたものが所得。給与の場合は給与年収から所得子所を引いたものが給与所得。給与所得＝500万－給与所得控除154万＝346万雑所得＝700万－経費(仮に100万)＝600万総所得＝給与所得＋雑所得＋その他所得(仮に0円)＝946万所得控除＝基礎控除＋社会保険料控除＋配偶者控除＋扶養控除＋生命保険料控除＋その他控除課税所得＝総所得－所得控除この「課税所得」で所得税率が決まります。 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2260.htm 上の例なら20%まででしょうね。この計算結果と年末調整で納税した所得税との差額を確定申告時に納めます。源泉徴収は、給与所得だけしかありません。ですから、翌年の年末調整の源泉徴収は500万に対してのみです。

その他の回答

①給与収入500万だと、給与所得控除を使って、350万くらい。 700万と合計した、1000万に対して所得税計算。33％ですね。社会保険料は給与にだけ対して計算なので、年収1200万のサラリーマンよりは、かなり安くなりますね。 ②ちがいます ③いいえ。住民税だけは、翌年6月からの徴収なので時期ズレします。

給与を年末調整しているとします。給与所得＝給与５００万ー給与所得控除＝源泉徴収票の給与所得控除後の金額雑所得＝海外FXの利益７００万合計所得＝給与所得＋雑所得＋その他の所得0 所得控除＝源泉徴収票の通り＋追加控除額課税所得＝合計所得ー所得控除所得税＝（課税所得x税率ー控除）ｘ1.021 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2260.htm 追納額＝所得税ー源泉徴収税額

総合課税ということで３３％で計算ですがすでに税金徴収されている分は差し引いて計算です ③は予定納税というものがありますがそれはあるかもしれないですね（詳細は不明）

海外在住者がFXを始める方法まとめ【口座開設のやり方と税金の注意点】

GMOクリック証券のQ&Aページ

GMOクリック証券のホームページ

Q. 海外に住んでいても口座開設は可能ですか？
A. 当社は日本国内に居住のお客様のみにサービスを提供しております。海外にお住まいの方からの口座開設のお申込みは、受け付けておりません。
GMOクリック証券のホームページより引用

DMM.com証券のQ&Aページ

DMM.com証券のホームページ

Q. 海外に住んでいても口座開設はできますか?
A. 当社では国内在住の方に限らせていただいております。海外在住の場合は、口座を開設することができません。
DMM.com証券のホームページより引用

上記のように、日本最大手のGMOクリック証券やDMM.com証券などの日本のFX業者では、海外在住者の口座開設を受け付けていません。また、 すでに口座を持っている場合も解約 する必要があります。

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