FX戦略編

投資信託の解約はいつすべき

投資信託の解約はいつすべき

それでは、家族信託を利用する際には、どのような流れで手続きを進めることとなるのでしょうか。

投資信託は認知症になると売却できない?【投資信託の管理に家族信託がおすすめな理由】

投資信託は認知症になると売却できない?【投資信託の管理に家族信託がおすすめな理由】


認知症となって本人では財産の管理ができなくなった場合、他の人が財産を管理する必要があります。

ただ、 財産の管理はその財産の所有者にしか認められない 権利であるため、たとえ家族でも勝手にはできません。

成年後見人制度

成年後見人制度とは、 認知症などのために判断能力を完全に失った人の財産を守り、生活をサポートする制度 です。

成年後見人制度を利用する場合に注意しなければならないのは、 成年後見人となった人は、被後見人の財産を自由に使えるわけではない ことです。

生前贈与とは、 財産をあげる人と財産をもらう人で贈与契約を締結し、財産を渡す ことをいいます。

生前贈与には一定のメリットがあるため、これを利用して 認知症になる前に財産を子供などの名義にする のです。

それは 贈与税が課される ことです。

家族信託は、 家族の中で財産を保有する人が財産の管理を行う人と契約を締結し、財産の管理や運用を任せること をいいます。

関連動画

認知症になる前に家族信託契約を結ぶ3つのメリット

信託財産の管理・運用ができる

そのため、 財産の管理・運用に関しては、特段の制約はなく、自由に売買することもできる のです。

税金の負担がかからない

相続対策として有効である

しかし、 家族信託では、受益者が亡くなったらその次の受益者を決めておくことができる のです。

家族信託契約を結ぶ手続きの流れ


それでは、家族信託を利用する際には、どのような流れで手続きを進めることとなるのでしょうか。

家族信託を相談できる専門家を見つける

家族信託を利用する際に重要なのは、 必ずその契約内容や手続きを確認できる専門家を探す ことです。

信託契約の内容を決める

信託契約を締結する

契約内容に応じた名義変更や登記を行う

投資信託を管理するなら有価証券用の信託口座が必要

他人名義の投資信託を勝手に売却できない

成年後見人制度では投資信託は管理できない

証券会社に代理人届を出す方法もあるが

ただしこの 代理人制度は、あくまで本人が正常な判断を下すことのできる状態にあることが前提 となっています。

家族信託を利用して信託口座を作ろう

信託口座を開設する流れ


信託口座を開設する必要があるといわれても、なじみがないためどのような手続きが必要なのかわからないかと思います。

信託口座の開設の流れ (1) 証券会社の選定

信託口座の開設の流れ (2) 信託契約書の作成

信託口座の開設の流れ (3) 証券会社によるチェック

信託口座の開設の流れ (4) 契約書の公正証書化

信託口座の開設の流れ (5) 信託口座への移動

信託口座を作成・管理するときの注意点


信託口座を開設する時には、注意しなければならない点がいくつかあります。

証券会社が定める要件を確認しておく

  • 1.信託契約書は公正証書で作成する。
  • 2.専門家が契約書の作成に関与している。
  • 3.委託者兼受益者の自益信託である。
  • 4.受益者が死亡した場合に信託が終了することが契約書に記載されている。
  • 5.当事者のすべてが日本国内に居住している。
  • 6.受託者が委託者兼受益者の近親者である。

信託財産とすることのできる投資信託等が決まっている

特定口座やNISAが利用できない場合もある

また、一定期間非課税となる NISAを利用することもできない可能性がある ので注意しましょう。

相続手続きの「全手順」や期限を一覧・流れ別で詳しく解説!

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上場株式、投資信託の評価|相続税コラム

フリーダイヤル0120-912-914お問い合わせ

税理士が解説する相続税コラム

上場株式、投資信託の評価

投資

相続や贈与があった場合どのように評価をしたらよいか、上場株式と投資信託の例をあげてご説明します。
執筆:相続センター 新潟事務所
公開:2020年8月20日

上場株式の評価

株価チャート

  1. 課税時期(相続の場合は相続の開始した日)の最終価格
  2. 課税時期の月の毎日の最終価格の平均額
  3. 課税時期の月の前月の毎日の最終価格の平均額
  4. 課税時期の月の前々月の毎日の最終価格の平均額

投資信託の評価

(1) 中期国債ファンドやMMF(日々決算型)の証券投資信託の受益証券

1口当たりの基準価格 × 口数 + 未収分配金 - 源泉徴収されるべき所得税の額 - 信託財産留保額および解約手数料

(2) 上記(1)以外の証券投資信託の受益証券

課税時期の1口当たりの基準価額 ※ × 口数 - 源泉徴収額 - 信託財産留保額

源泉徴収されるべき所得税の額、源泉徴収税額とは、 投資信託を解約する際に生ずる税金です。譲渡所得に対して20.315%(源泉所得税15%、住民税5%、復興所得税0.315%)かかります。
そのため、もし取得価格(個別元本)がわかるようなら、相続開始日時点で換金した場合の金額から取得価格(個別元本)を控除し、その残額に20.315%を掛けることで源泉徴収税額を求めることができます。

その他(配当金など)

相続についてはいつ発生するかが分からない一方、贈与については当事者の意思により決定をすることが可能です。
税金を計算する上での評価額という観点で考えると、金融商品の価格が下がったタイミングなどで贈与をすることにより、評価額を抑えることが可能です。
ただし、贈与税は相続税に比べ税率が高くなる場合がほとんどなので、贈与をする株数については慎重に検討をする必要があります!
もし生前贈与を検討されるのであれば、相続業務に精通をしている税理士に、ぜひご相談を!

TOPIXと日経225の違い-どちらに投資した方が有利なのか | ニッセイ基礎研究所

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1TOPIX
TOPIXは、東証一部に上場する全ての国内株式を対象とした国内株式指標である。1968年1月4日の時価総額を100として、その後の時価総額が指数化されている。構成銘柄数は2,165銘柄と多い。各銘柄のウェイトは、時価総額の大きい銘柄ほどウェイトが高くなる、時価総額加重で算出される。但し、現在は単純な時価総額ではなく、実際に市場に流通している浮動株と言われる株式の時価総額が各銘柄のウェイトとして用いられている。

2日経225
日経225は日経平均株価の略称で、日本経済新聞社が発表する株価指数である。東証一部上場銘柄のうち、日本株式市場を代表する225銘柄を対象としている。1949年5月16日の単純平均株価176円21銭から算出され、対象銘柄の株価の合計を225で割った単純株価平均をベースに、株式分割等による株価変動を修正して株価の連続性を保っている(日経225=225銘柄の株価合計÷除数)。このように日経225のウェイトは、株価が高い銘柄ほどウェイトが高くなる株価平均型で算出される。

図表1 TOPIXと日経225の主な違い

3TOPIXと日経225の主な違い
最初に注目すべきTOPIXと日経225の違いは、主に銘柄数とウェイト算出方法の違いからくる、組入れ銘柄の違いである。まず、企業別にみると、日経225は固有銘柄の比率が高い。構成比率上位10銘柄の合計比率はTOPIXが17.3%、日経225が37.0%である(図表2)。中でも、ファーストリテイリングは、日経225の10.1%を占める。次に、業種別にみると、比率が最も高いのはTOPIX、日経225どちらも「電気機器」で一致しているが、比率自体を確認すると異なっている。TOPIXで日経225より比率が最も低い業種は、ファーストリテイリングが属する小売業で、その差は8.0%だ(図表3)。一方、TOPIXで日経225より比率が最も高い業種は銀行業で、その差は4.5%だ。

図表2 構成比率上位10銘柄/図表3 業種別構成比率

3――TOPIXと日経225のインデックスファンドのどちらの方が得か

1過去のインデックス指数の推移 投資信託の解約はいつすべき
図表4を見て分かるように、TOPIXと日経225の指数の推移はほぼ同じで、収益率(配当込み)の相関係数は0.97と非常に高かった。2002年1月末対比の指数の推移(図表4)をみると、日経225の方が上昇率は若干高く、2020年5月末時点では70.1ptの差があった。また、変動の幅は日経225の方が若干大きく、月次収益率(配当込み)の標準偏差はTOPIXが5.0%、日経225が5.4%だった(2002年1月から2020年5月まで)。

図表4 TOPIX(配当込み)と日経225(配当込み)の推移

2一括投資した場合のパフォーマンス 投資信託の解約はいつすべき 投資信託の解約はいつすべき 投資信託の解約はいつすべき
過去に一括投資をしていた場合、実際のパフォーマンスはどちらがよかったのか見てみよう。240万円を投資し10年後、360万円を投資し15年後の最終時価残高でTOPIXと日経225を比較する。

図表5 一括投資した場合のパフォーマンス評価

3ドルコスト平均法で投資した場合のパフォーマンス
次に、ドルコスト平均法で過去に投資をしていた場合、実際のパフォーマンスはどちらがよかったのか。ドルコスト平均法は、定期的に「一定額」の投資を継続する手法である。図表6では、毎月2万円を10年間(積立金額総額240万円)投資した場合の最終時価残高、毎月2万円を15年間(積立金額総額360万円)投資した場合の最終時価残高について、図表5同様に示す。

図表6 ドル平均法で投資した場合のパフォーマンス評価

4――実際にインデックスファンドに投資する場合の留意点

1投資信託とETFの違い
実際に投資をする際の投資信託とETFの最大の違いは、購入価格の変動タイミングだ。投資信託は基本的に1日1回算出される基準価額で購入する。ETFは、価格がリアルタイムで変動し、指値注文や成行注文等を選んで購入することができる。

2販売・解約時の手数料と信託報酬
インデックスファンドはリターンの源泉にファンドごとの差はないため、手数料が最終的なリターンを決める重要なファクターとなる。まず、購入時、解約時に発生する手数料があり、ファンドごとに異なる。さらに、保有期間中に信託財産から毎日差し引かれる費用として「信託報酬」「監査報酬」「売買委託手数料」など(以下、信託報酬等)がある。リターンに大差がないのであれば、各種手数料は低い方が良い。

図表7 信託報酬等(税込)の比較(つみたてNISA対象有無、設定年別)/図表8 年率6%で100万円を運用した場合の信託報酬等の違いによるパフォーマンスの差

3信頼できる金融機関の選択
勤務先が提供する確定拠出年金やiDeCoやNISAでのインデックスファンド投資であれば、特に問題はないと思うが、最低でも金融庁監督下にある金融機関の中から選択することが大切である。その中でも信頼性が高く、倒産等の心配のない先を選ぶことが大切である。

投資信託の解約の流れや注意点、ベストなタイミングは?【FP監修】

写真:村井 英一

投資信託の「解約」とは、信託契約を解約することで、信託資金を払い戻してもらう換金方法のことをいいます。一方、投資信託の「買取」とは、運用中の投資信託を証券会社などの販売会社に買い取ってもらう換金方法です。
解約でも買取でも、利益が出たときは譲渡所得税が課せられます。
以前は、投資信託の解約と買取には税制上の違いがありましたが、2009年の税制改正以降、どちらも譲渡所得としての取扱いとなりましたので、解約と買取に税制上の違いはなくなりました。そのため、現在は、投資信託の解約・買取手続きを一本化する販売会社も増えています。

1-2. クローズド期間とは

2. 投資信託の解約手続き方法や費用

2-1. 投資信託を解約するときの流れ

投資信託を解約するときは、証券会社などの販売会社に解約請求を行います。
Webサイトやアプリから解約請求を受け付けている証券会社も多いので、投資信託を始める際に、解約方法についても確認しておくとよいでしょう。
販売会社に解約請求をしたら、販売会社から投資信託の運用会社へ解約の申し込みが行われ、払い戻しが行われます。

2-2. 投資信託を解約するときにかかる費用

3. 投資信託の解約を検討すべきタイミングは?

3-1. 基準価額が想定以上に下落した

3-2. 純資産額が大幅に減少した

3-3. 利益目標を達成した

3-4. ポートフォリオの見直し

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4. 投資信託の解約における注意点

4-1. 解約によって得た利益には税金がかかる

投資信託の解約によって得た利益には、税金がかかります。税率は、2014年1月から2037年12月31日までの期間、20.315%(所得税15%、復興特別所得税0.315%、地方税5%)と定められています。
また、投資信託を解約して利益があった場合には、原則として確定申告が必要になりますが、源泉徴収ありの特定口座を利用している場合には、利益に対する税金が自動的に源泉徴収されるため、確定申告は不要です。
また、つみたてNISAの場合は年間40万円まで(最長20年間)、一般NISAの場合は年間120万円まで(最長5年間)の投資額内であれば、投資によって得た利益が非課税となるため、確定申告も不要です。

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4-2. 投資信託によっては解約手数料がかかることも

4-3. 解約・現金化には日数がかかる

4-4. 解約後、NISA非課税枠の再利用や繰越しはできない

5. 長期分散投資向きの金融商品は投資信託以外にもある?

ここまでは、投資信託を解約する流れや注意点について紹介してきました。
投資信託は長期分散投資に適した金融商品ですが、場合によっては解約を検討することもあるでしょう。投資信託を解約した後、別の投資信託に投資するのもよいですが、長期分散投資に適した金融商品は他にもあります。複数の金融商品に分散投資することで、よりリスク分散にもつながるでしょう。
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6. 最後に

今回は、投資信託の解約について、手続きの方法やかかる費用、解約を検討すべきタイミングについて紹介してきました。
投資信託を解約するときは、注意点も事前に把握したうえで、ベストなタイミングを検討しましょう。また、投資信託を解約した後は、別の投資信託に投資するのもよいですが、長期分散投資に適した他の金融商品に投資するという選択肢もあります。
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